налог с выплаты по КАСКО

[виталий_ф 0]

вопрос к юридически грамотным.в прошлом году разбил авто,получил выплату по КАСКО,по требованию страховой (ИНГОССТРАХ),авто снимал с учета с формулировкой "ДЛЯ ОТЧУЖДЕНИЯ".машину страховая забрала.вчера пришло письмо из налоговой стребованием заплатить налог с продажи,а потом уже спать спокойно.вопрос:как не платить на законных основаниях???спасибо

[Беркут 20]

Если машина менее трех лет во владении, то налоговая обязана прислать уведомление о налоге. У Вас должен быть договор купли-продажи машины при ее приобретении и документ о выплате Вам страховой стоимости по КАСКО. Ксерите эти документы, берете с собой оригиналы и идете в налогвую инспекцию, где на основании этих документов указываете, что цена покупки автомобиля не превышает выплаченной суммы по КАСКО. Там заполните заявление, приложите ксерокопии и "спите спокойно".

[impossible 1]

К сожалению, закон в этой части суров и требует оплаты налога в описанном Вами случае. Согласно ч.1 ст.213 НК РФ содержит перечень доходов по договорам страхования, которые не учитываются при определении налоговой базы. Страховые выплаты по КАСКО в нем не перечислены.

 

Другой вопрос правильного исчисления. Согласно ч.4 ст 213 НК РФ гласит:

По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:

гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая - по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;

повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.

Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).

Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:

1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);

2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);

3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).

При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

 

Совершенно понятно, что никакая страховая компания не будет страховать Ваш автомобиль выше рыночной стоимости, тем более выше рыночной стоимости к которой прибавлена стоимость самой страховки. Также не забываем, что страховые компании всегда при таких выплатах применяют коэффициент износа ТС, поэтому выплаченная сумма всегда будет меньше изначальной суммы, на которую данной ТС застрахован.

 

В моем случае я им написал следующую бумагу и отправил заказным письмом:

 

"

В ответ на Ваше информационное письмо №ХХХ от ХХ.ХХ.ХХХХ, исполнитель: ХХХХ ХХХХ ХХХХ, подтверждаю факт снятия автомобиля ХХХХ VIN: хххххххххххххххх с учета транспортного средства в 2012 году, согласно дополнительному соглашению по договору КАСКО №ххххххххххххххххх от хх.хх.хххх г. с компанией «РЕСО-Гарантия», в связи с «полной гибелью» данного автомобиля в ДТП. Согласно договору со страховой компанией, после снятия автомобиля с учета, он был передан на площадку страховой компании «РЕСО-Гарантия» по акту приема-передачи транспортного средства №ххххххх от хх.хх.хххх г., после чего дальнейшая судьба данного автомобиля мне не известна.

Исходя из правил страхования с данной страховой компанией, изначально страховая стоимость застрахованного автомобиля, никак не может превышать его рыночную стоимость на момент страхования, поэтому согласно ч.4 ст. 213 НК РФ, доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, при описанных выше событиях, будет полностью отсутствовать.

 

К данному письму прилагаю:

1. Справку о ДТП, подтверждающую наличие серьезных повреждений автомобиля, после данного ДТП.

2. Информационное письмо от страховой компании о том, что ремонт данного автомобиля после данного ДТП нецелесообразен и дальнейшее урегулирование претензии по страховому случаю будет производиться на условиях «ПОЛНАЯ ГИБЕЛЬ» транспортного средства.

3. Направление на площадку ОСАО «РЕСО-Гарантия», где перечислены условия приема автомобиля на площадку, где указано обязательное условие снятия автомобиля с учета в органах государственной регистрации с формулировкой «для продажи» или «для отчуждения» с получением номерных знаков «Транзит».

4. АКТ приема-передачи транспортного средства №ххххххх от хх.хх.хххх на площадку ОСАО «РЕСО-Гарнтия».

"

[alex_xxxx 0]

вопрос к юридически грамотным.в прошлом году разбил авто,получил выплату по КАСКО,по требованию страховой (ИНГОССТРАХ),авто снимал с учета с формулировкой "ДЛЯ ОТЧУЖДЕНИЯ".машину страховая забрала.вчера пришло письмо из налоговой стребованием заплатить налог с продажи,а потом уже спать спокойно.вопрос:как не платить на законных основаниях???спасибо

 

ДВС всем!

 

Если коротко, то примерно так: в связи с отчуждением имущества (автомобиля) Вам необходимо за 2012 года подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, если автос у вас был в собственности более 3-х лет, то платить НДФЛ не с чего, а если менее 3-х лет: тут два варианта если сумма выплаты по КАСКЕ превышает 250 тыр. то потребуются документы на приобретение автоса, если не превышает (не хотелось бы в это верить Эпика должна дороже стоить) то платить тоже не с чего......в любом из перечисленных вариантов советую декларацию все равно подать (не позднее 30.04.13), можете даже сами её заполнить, там ничего сложного, вот ссылка на программу с помощью которой можно подготовить и распечатать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2012 год http://www.gnivc.ru/software/free_software.../ndfl_3_4/1143/

[виталий_ф 0]

(не хотелось бы в это верить Эпика должна дороже стоить)

 

разбита была элантра 2009 г/в,куплена была за 640,вернули по каско 470,владел 2 года.

[Nruter 15]

если сумма выплаты по КАСКЕ превышает 250 тыр. то потребуются документы на приобретение автоса

Откуда это взято? Источник укажите. У меня как раз такая ситуация и сейчас готовлю документы для налоговой.

Сейчас посмотрел закон

Ситуация про 250 тыров не такая. Про сумму в 250 т.р. закон в случае получения выплаты по КАСКО вообще ничего не пишет. А пишет вот что:

Согласно п.4 ст. 213 НК РФ выплаты (доходы) полученные по полису Каско в случае:

гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) денежными средствами по договору добровольного имущественного страхования определяются как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения договора (на дату наступления страхового случая - по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных страховых взносов;

Если при выплате страхового возмещения по договорам добровольного имущественного страхования возникает налоговая база, определяемая в соответствии с пунктом 4 статьи 213 НК РФ, то обязанность по исчислению, удержанию и уплате в бюджет НДФЛ с такого дохода возлагается на налогового агента - страховую компанию.

Физическое лицо - выгодоприобретатель не обязан в таком случае представлять декларацию по НДФЛ (Письмо УФНС России по г. Москве от 30.04.2009 N 20-14/3/043196@).

Если налоговый агент не удерживал налог, то физическое лицо - получатель страхового возмещения обязан представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию в срок не позднее 30 апреля и уплатить налог в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода по ставке 13 процентов (пп. 4 п. 1, п.3, 4 ст. 228 НК РФ, п. 1 ст. 224 НК РФ).

А вот сумма в 250 т.р. фигурирует только в случае продажи ТС, которым владел менее 3-х лет.

1.Если владел автомобилем больше трех лет, то никакой налог платить не надо.

2.Если владел автомобилем меньше трех лет, но при этом продал автомобиль дешевле, чем 250 000 рублей, то опять ничего платить не надо

3.Если машина продана дешевле, чем покупалась, то прибыли вы не получили, а значит и налог платить не нужно. Но учтите, что у вас должны быть документы, подтверждающие и покупку и продажу машины.

4.А вот если проездил на машине меньше трех лет и при этом продал ее дороже, чем 250 000 рублей, и при этом пункт 3 не подходит (например, нет документа купли-продажи), то необходимо заплатить подоходный налог в размере 13% от суммы, превышающей 250 000. Т.е., если машина продана за 350 000, то платить нужно будет 13% от 100 000, итого 13 000 рублей.

5.И еще один случай. Если проездил на машине меньше трех лет, продал дороже, чем купил и эта сумма больше 250 000 р. и при этом сохранились все документы, то платить 13% нужно только от прибыли. Например, вы купили машину 500 000 рублей, а продали за 510 000, тогда вам нужно заплатить 13% от 10 000, т.к. прибылью считается только эта сумма.

[Pasik 7]

На прошлой неделе только подавал декларацию на проданный авенсис в прошлом году. Все просто.

1. На сайте ФНС скачиваете программу налог 2012.

2. В программе все интуитивно понятно (в основном Ваши данные, место проживания, ИНН)

3. Пишете туда стоимость машины при приобретении, стоимость страховой выплаты за машину (полученная Вами прибыль)

4. Прибыль получается 0 руб

5. Программа сама конфигурирует декаларацию, Вы её печатаете.

6. Прикладываете к ней копии подтверждающих документов (паспорт листы прописки и фотографии, копии договра купли-продажи машины, копии документа, указывающего стоимость страховой выплаты)

7. Делаете общую опись всего этого добра, сдаете в налоговую и благополучно забываете об этом геморе.

 

Удачи!

 

(например, нет документа купли-продажи)

 

Как можеть не быть документа купли-продажи? Ведь тогда даже и на учет не поставить ТС...

Изменено 5 апреля, 2013 пользователем Pasik

[alex_xxxx 0]

Откуда это взято? Источник укажите. У меня как раз такая ситуация и сейчас готовлю документы для налоговой.

 

ст.220 НК РФ ч.2 п.1 пп.1 "......Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов...."

[Nruter 15]

alex_xxxx,

Ясно, спасибо! Короче, нужно изучить НК

[alex_xxxx 0]

разбита была элантра 2009 г/в,куплена была за 640,вернули по каско 470,владел 2 года.

 

для Вас расчет налоговой базы будет примерно таким: (получено по каско 470 тыр) - (рыночная стоимость на момент заключения каско указанная в полисе каско думаю не ниже 500 тыр) - (страховой взнос врятли меньше 20 тыр.) = итого получаем убыток в лучшем случае 50 тыр........НДФЛ точно никакого Вам не светит

 

 

Короче, нужно изучить НК

 

хлопотное это дело!

это у меня, НК можно сказать настольная книга в силу профессии

[виталий_ф 0]

для Вас расчет налоговой базы будет примерно таким: (получено по каско 470 тыр) - (рыночная стоимость на момент заключения каско указанная в полисе каско думаю не ниже 500 тыр) - (страховой взнос врятли меньше 20 тыр.) = итого получаем убыток в лучшем случае 50 тыр........НДФЛ точно никакого Вам не светит

сегодня был в налоговой примерно так и объяснили.заполнение декларации-обязательно.только я с дуру после того,как получил деньги по каско документы все (куплю,выплаты...) в мусорку отправил...

[Pasik 7]

Наверняка в страховой можно копии потребовать. Не велика проблема.